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关于审计发现典型问题及处理结果的通报

发布时间:2020-06-12浏览量:

各位领导、同志们:

今天,我们在这里召开审计警示教育大会,目的是:进一步深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要批示指示精神,落实党中央、国务院关于加强国有资产监督管理要求和国资委经营投资责任追究工作部署,对企业经营管理过程中的不作为、慢作为、乱作为等行为进行警示教育,促进企业生产经营管理依法合规,夯实企业高质量发展根基。

当前,党中央、国务院对建立健全国有企业违规经营投资责任追究制度、落实国有资产经营投资责任高度重视,将责任追究作为推动完善现代企业制度、建立长效激励约束机制的重要抓手,特别是习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上强调,“要更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,做到应审尽审、凡审必严、严肃问责”。根据国家法律法规及党中央、国务院、国资委、股份公司有关制度文件精神,股份公司对近期审计发现的典型问题进行了梳理,现通报如下:

一、资金安全管理问题

(一)

(二)XX公司出纳XXX贪污公款XXX万元

1.郭凤鸣违法事实

2015年2月至2017年1月间,XX公司财务部出纳XXX,利用一人单独管理银行录入U盾、复核U盾的便利,窃取并使用他人密码登录财务账套,从XX公司银行账户向其个人银行卡转移公司资金XX笔,共计XXX万元。2017年1月,决算会审时发现XX公司财务账目不符,随即发现XXX失联,立即报案……

2.问责追责结果

案件发生后,XX公司和XX对案件涉及内部管理问题进行了彻查,依规对相关责任人作出了处理。

XX公司相关责任人处理中:给予总会计师XXX留党察看一年、行政撤职处分,扣减2015年、2016年度绩效薪金;给予财务部副部长XXX党内严重警告、行政降职处分,并扣减2015年、2016年度绩效薪金;给予执行董事、党委书记XXX,总经理XXX党内警告、行政记过处分。同时,对财务部其他人员进行诫勉谈话、通报批评。

XX相关责任人处理中:给予副总经理XXX、总会计师XXX党内严重警告、行政记大过处分;给予财务部部长XXX党内警告、行政记过处分;

3.内部管理反思

XXX利用网银支付贪污企业公款,导致企业资金在“弹指之间”流失,造成企业重大损失。我们更应该认真反思企业资金安全管理存在的主要问题,采取有效措施,堵住体制机制漏洞,避免给犯罪分子提供可趁之机。一是要加强网银U盾和银行印鉴管理。全面清理网银U盾,做到网银资金审批U盾、银行账户支付密码器、财务公司资金系统审批key等电子支付审批证书上收一级管理,落不相容岗位职责分离的内部控制原则。二是要加强资金安全的监督检查。分层分级落实财务监察制度,实现对各级财务机构监督检查的全覆盖。三是要强化对账复核制度。建立健全二、三级公司和项目部的银行账户定期、不定期对账复核机制,每月至少开展一次复核对账。四是要全面开通资金收支短信服务,通过银行账户短信服务功能,实时掌握资金收付信息。

在这里,我再强调一下,近期,各单位的党政主要领导是落实通知要求的第一责任人,总会计师或分管财务领导是主管责任人,财务部门负责人是直接责任人,必须加强责任落实、严肃制度执行。

(三)XXXX公司违规出借资金,导致XXX万元借款长期未收回

1.审计发现违规事实

2013年12月,XX公司所属XX公司总经理XXX主持会议,同意向民营企业XX公司出借资金4000万元。2014年1月,该事项经XX公司党政联席会同意,借款合同经XX公司时任总经理XXX、董事长XXX批准。截至2019年12月31日,上述借款利息以及资金本金XXX万元未收回。XX公司营业执照已于2017年9月被吊销,借款本金及利息面临损失风险按人民银行5年期银行贷款基准利率计算,2014年至2019年,已造成资金占用费损失XXX万元。

2.追责问责处理结果

基于上述事实和相关规定,XX局作出处分处理决定:

对负直接责任的XXX公司时任总经理、党委副书记、副董事长XXX给予撤销党内职务处分、撤销行政职务,扣减其2014年度薪金30%;对负直接领导责任的时任董事长XXX给予党内警告,行政记大过处分,扣减其2014年度薪金20%;对负直接领导责任的时任党委书记、副董事长XXX给予党内严重警告、行政记大过处分,扣减其2014年度薪金20%;对负分管领导责任的时任副总经理、总会计师XXX给予党内严重警告、行政记大过处分,扣减其2014年度薪金20%。

对负主要领导责任的XX公司时任总经理、XX项目党支部书记XXX给予党内警告、行政记大过处分,扣减其2014年度薪金30%。

责成X局督促XX公司采取有效措施,加大向连带责任人XXXXX公司的催收力度,确保及时收回借款本息

3.内部管理反思

“决策先问法,违法违规不决策”。企业生产经营决策必须符合党的方针政策、国家法律法规和公司内部规章制度。XX公司以集体决策之形,行违规决策之实,违规出借资金,给企业造成了较大资产损失。各单位要引以为戒,严格遵守禁止向自然人、股份公司范围外非金融机构单位出借或借入资金”的财务禁令。

二、企业风险管理问题

(四)

(五)XX局存在重大风险管理瑕疵资产

1.审计发现违事实

经审计,XX局存在重大风险管理瑕疵资产,对企业生产经营造成较大不良后果。一是前面提到的违法骗贷案造成大额风险资产XX项目风险资产待回收。2017年4月,因XX政局变动,XX局承揽的学校项目被新政府叫停,形成大额风险资产,目前正在当地法院进行国际诉讼。三是XX酒店资产待盘活。2011年,XX公司开发的XX酒店项目,由于土地使用权存在瑕疵且证照不全,至今处于闲置状态。 

2.追责问责结果

对时任副总经理XXXXXXXXX总会计师XXX进行通报批评,扣减责任认定年度绩效薪酬10%;对时任董事长XXX、总经理XXX通报批评,扣减责任认定年度绩效薪酬7%;对时任总经理XXXXXX通报批评。

责成XX局积极做好违法骗贷案相关的民事诉讼工作,逐项清理资金去向和金额,采取有效措施,最大限度收回骗贷资金;对XX项目认真分析合同风险,采取积极有效的法律手段,确保资金及时收回;进一步加强与当地政府沟通,盘活XX酒店资产。

3.内部管理反思

XX局存在重大风险管理瑕疵资产问题,反映出企业风险识别能力不足,风险排查不到位,对重大风险隐患失职、失察等内部风险管理问题。各单位要引以为戒,切实强化风险意识,落实风险防控责任,健全风险管理体系,针对企业重大风险,建立事前、事中、事后全过程管理机制,实现重大风险的动态管理和有效管控。 

(六)XXXX公司未履行投标评审和合同评审程序,违规承揽民营企业房地产施工项目,造成项目经营风险

1.审计发现违事实

2016年7月,XX局原XX分公司未履行投标评审程序、未经合同评审,承揽民营企业XX公司开发的XX综合体建筑安装工程,合同总价款XX亿元。该项目2017年5月开工,2018年1月停工。截至2018年6月,累计完成产值约XXX万元,业主未正式批复计价,开累收款XXX万元。该项目因业主资金不足,违规开发建设,不具备预售条件,存在较大经营风险。

2.追责问责结果

XX局已于 2019年 11 月对XX公司进行了重组。经XX局党委研究决定,对主要责任人原XX公司总经理XXX调离工作岗位、配合调查,将审计发现问题线索移交纪委,由纪委牵头组成工作组进一步核查,进行问责追责。

3.内部管理反思

与民营资本合作最终形成风险、损失,各单位都有惨痛教训。XX公司违反企业招投标程序,高风险项目来者不拒,承揽民营企业房建项目造成重大风险敞口。各单位要举一反三,认真落实经营工作暨区域经营建设会议精神,沉潜笃实,苦练内功,推动十六项经营竞争能力上台阶。

(七)XXXX公司违规出借资质,公章管理失控,导致一般损失

1.审计发现违事实

XX局原XX公司,出借资质给自然人XXX,用于XX项目建设,并授权其使用项目部公章。2012年11月至2013年4月,XXX以个人名义向自然人XXX借入160万元,并在借条上加盖项目部公章。因XXX未按时还款,2018年经法院判决,XX局承担共同还款责任,造成企业经济损失XXX万元,构成一般资产损失。

2.追责问责结果

基于上述事实和相关规定,XX局作出处理决定:

对负直接责任的时任XX分公司总经理XXX通报批评,并扣减绩效薪酬30%。

对负领导责任的XX公司党委书记XXX进行批评教育。

责令中铁XX局督促机场工程分公司负责向XXX追回XXX万元损失。

3.内部管理反思

做好企业印鉴、资质的管理工作,是防范企业风险的重要基础工作之一。各单位要高度重视企业印鉴、资质的管理工作,严格执行公司的规章制度,定期开展清理清查,夯实风险防控基础,防患于未然。

(八)XX局拖欠职工薪酬

1.审计发现违规事实

审计发现,XX局部分单位拖欠职工薪酬XXX万元,其中:拖欠职工工资XXX万元,拖欠职工住房公积金XXX万元。

2.问责追责结果

基于上述事实和相关规定,作出处理决定:

对时任XXXX公司党委书记XXX、总经理XXXXX公司党委书记XXX、总经理XXXXX司党委书记XXX、总经理XXXXXX公司党委书记XXX、总经理XXX,扣减2018年度绩效薪酬10%。

2020年2月底仍有拖欠住房公积金的XX公司党委书记XXX、总经理XXXXX公司党委书记XXX、总经理XXX,扣减2019年度绩效薪酬10%。

对时任XX局党委书记、董事长XXX,总经理XXX,扣减2018年绩效薪酬5%。

责令XX局取消涉及拖欠职工薪酬的相关所属企业以及企业主要负责人2018年度各类评先评优资格,已经评选的要取消相应荣誉并追回评先奖励。

3.内部管理反思

企业的发展离不开员工,民营企业、农民工兄弟的钱不能拖欠,我们自己职工的工资、社保更不能拖欠!各级企业负责人要认真履行《集体合同》,把“职工工资按时足额发放与企业负责人年薪挂钩”的管理要求落到实处。

(九)XX公司项目风险管理不充分,造成个别信托项目出现资金按期回收风险

1.审计发现违规事实

XX公司由于前期尽职调查不审慎、放款后对融资方出现的风险信号不敏感,项目跟踪管理不到位,截至2019年9月末,XX个信托项目出现资金按期回收风险,尽管已对相关项目采取了抵押、质押等担保措施,但造成了一定的流动性风险,对企业资金正常运转带来不良影响。

2.问责追责结果

基于上述事实和相关规定,作出处理决定:

对业务分管领导、时任XX公司副总经理XXX通报批评,并扣减绩效薪酬2万元;对业务分管领导、时任XX公司总经理XXX通报批评;对时任中铁信托项目评审会委员XXXXXXXXXXXXXXXXXX进行谈话提醒。

对相关业务部门负责人、工作人员33人,分别给予行政记过、行政警告处分,或进行通报批评,并扣减相应绩效薪酬,共计105万元。

3.内部管理反思

XX公司要以此为鉴,认真落实巡视、审计整改要求,优化风控体系,规范产品营销,严格遵守金融监管要求,依法合规开展业务。近日,公司就进一步强化信托产品风险防范和完善风险管理提出XX条指导意见,XX公司要全面落实各项工作要求,牢固树立风险意识,不断培育风险文化,守住不发生系统性风险的底线。

(十)XXXXX公司合同签订未履行评审程序

1.审计发现违规事实

截至2018年5月,XXXX公司共签订监理合同XXX份,其中XX份履行了合同评审程序,评审率仅为19%。

2.问责追责结果

基于上述事实和相关规定,XX局作出处理决定:

对负直接责任的时任XX公司市场部工程师XXX给予行政警告处分;对负主管责任的时任XXX、市场部部长XXX通报批评,取消年度考核评先评优资格;对负领导责任的时任华营监理公司副总经理XXX通报批评,取消年度考核评先评优资格。

3.内部管理反思

开展合同评审,对合同内容的合法性、合规性进行审查,是合同履约前的一道关键风险防线。XX公司合同评审率仅为19%,不出风险是万幸,出了风险是必然。各单位要高度重视合同管理工作,依法签订合同,切实履行合同,有效监控合同,及时处理合同纠纷,维护公司的合法权益。

三、工程项目管理问题

(十一)XX局郑万铁路重庆段土建4标主观原因造成责任亏损XXX万元

1. 审计发现违规事实

XX局承建的XX工程,形成责任亏损XXX万元,构成较大资产损失。一是超限价结算未报批造成费用增加XXX万元;二是项目部将劳务分包合同拆分成机械租赁、劳务分包合同,造成费用增加XXX万元,超付款XXX万元;三是违反合同约定应扣未扣分包商材料款等XXX元;四是超业主批复进度结算、高于中标单价结算和违背原合同调增单价造成亏损XXX万元;五是协作队伍中途退场造成费用增加XXX万元。 

2.问责追责结果

基于上述事实和相关规定,XX局作出处理决定:

对负直接责任的时任XX公司副总经理兼郑万项目经理XXX给予行政降职处分,由副处级降为正科级,扣减绩效薪酬50%;对负直接责任的时任XX项目一工区项目经理XXX禁入限制,5年内不得担任项目经理及同级别岗位职务,扣减绩效薪酬50%;对负直接责任的时任二工区项目经理XXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬50%;对负直接责任的时任三工区项目经理XXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬50%。

对负主管责任的时任XX公司分管成本副总经理XXX给予行政记大过处分,扣减绩效薪酬15%;对负主管责任的时任XX公司分管物资副总经理XXX诫勉,扣减绩效薪酬15%;对负领导责任的时任XX公司党委书记XXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬12%;对负领导责任的时任XX公司总经理XXX给予行政记过处分,并扣减绩效薪酬12%。

责令XX局督促项目部,按照合同约定据实结算,收回多付款项。

3.内部管理反思

XX项目亏损比例高、责任亏损金额大,各单位要深刻反思亏损项目管理的深层次问题:一是劳务队伍引入是决定项目成败的关键因素。上海局郑万项目,引入同一控制人挂靠的多家劳务公司参与隧道施工,导致项目施工受制于人,施工进度滞后;因劳务队伍能力不足,中途多次撤换劳务队伍,暴露出劳务队伍选择把关不严、违规选用劳务队等突出问题。二是施工组织策划是项目盈利的重要保证。XX项目技术交底流于形式,不具备指导现场施工功能;施工方案不完整、无资源配置计划,无经济比选方案,最终导致成本失控,并造成大额亏损。各单位要认真落实“两预控一策化一调整”工作要求,加强对项目施工组织策划的指导和监管。三是工程分包结算是成本控制的核心环节。该项目出现的拆分合同结算列账金额大于实际结算金额,多结算、重复结算、超业主批复进度结算等问题,既是现场管理混乱造成的恶果,也反映出部分项目管理人员对企业极端不负责的工作态度。

因此,XX局对该项目部经理和相关直接责任人做出降职、禁入限制处理,以严肃查处违反制度行为维护制度权威,确保制度有效执行,保障治理效能,对责任亏损形成震慑!

(十二)XXXXX项目违规签订劳务队伍退场补偿协议,造成责任亏损XXX万元

1.审计发现违规事实

2019年10月,XX局在对XX项目进行效益核查时发现,由于施工进度、地质条件、业主要求、现场管理等原因,XX项目部清退了XX劳务公司、XX工程公司、XX公司和XX公司等4家劳务队伍,发生补偿费用共计XXX万元,构成较大资产损失。

2.问责追责结果

基于上述事实和相关规定,XX局作出处理决定:

对负直接责任的时任XX公司副总经理兼XX项目经理XXX给予行政记大过处分,扣减绩效薪酬50%;对负直接责任的时任XX项目常务副经理XXX给予行政记大过处分,扣减绩效薪酬50%;对负直接责任的时任XX项目三工区项目经理XXX给予行政记大过处分,扣减绩效薪酬50%;对负直接责任的时任四工区项目经理XXX给予行政记大过处分,扣减绩效薪酬50%。

对负领导责任的时任XX公司党委书记XXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬12%;对负领导责任的时任XX公司总经理XXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬12%。

3.内部管理反思

撤场补偿问题是亏损项目的共性问题,补偿形成的原因也是错综复杂,但无外乎有这么几种情况:先是施工组织不力导致窝工;然后是迫于工期压力,开始抢工;由于窝工、抢工中的一些条件谈不妥,协作队伍就实施阻工;由于抢工过程中质量控制不严,还会导致返工。再加上对协作队伍管控不力、合同执行不严、利益瓜葛,于是就造成了大面积的违规补偿。甚至,也不排除个别协作队伍投标时就有预谋的策划“撤场经济”:先是千依百顺想尽一切办法中标,然后千思百虑预设各类索赔条款,继而千方百计阻扰施工、拖延工期,一旦被勒令撤场则漫天要价,给企业造成重大损失和恶劣影响带来千愁万难

对于此类问题,各单位要彻查协作队伍来源,深入检视撤场补偿背后的招标、合同评审、施工组织、质量进度控制和物资供应等方面问题,对责任人进行严肃问责追责,坚决刹住“撤场经济”的歪风。

(十三)XXXX项目由于分包质量管控不严,封账协议不完善,造成责任亏损XXX万元

1.审计发现违规事实

截至2019年4月,XX局原XX公司阳安铁路项目部,由于劳务队伍在隧道施工过程中存在较多质量缺陷,导致项目发生第三方缺陷治理成本XXX万元,构成较大资产损失。目前隧道施工劳务队伍已签订封账协议,封账协议未对因工程质量不合格引起的返工情况进行约定,缺陷整治费用扣回难度较大。

2.问责追责结果

基于上述事实和相关规定,XX局作出处理决定:

对负直接责任的时任XX公司副总经理兼XX项目经理XXX给予行政降职处分和禁入限制,由副处级降为正科级,五年内不得担任项目经理,扣减绩效薪酬50%;对负直接责任的时任XX项目工程部长XXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬10%;对负直接责任的时任安质部长XXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬10%;对负直接责任的时任工经部长XXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬10%。

对负领导责任的时任XX公司党委书记刘耀国给予行政记过处分,扣减绩效薪酬30%;对负领导责任的时任XX公司总经理XXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬30%;对负领导责任的时任XX公司总经理XXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬30%。

责令XX局督促项目部,按照合同约定据实结算,扣回多付款项。

3.内部管理反思

 XX项目大额缺陷整治责任亏损产生的主要原因,一是合同责任不明确。初始合同中没有明确约定协作队伍的质量缺陷责任;二是质量管控不到位。在施工过程中,对协作队伍的质量缺陷管控不严,导致了缺陷整治重复投入;三是封账协议不谨慎。在未妥善解决缺陷整治返工成本的情况下,签订封账协议,导致大额缺陷整治责任亏损。如果项目部在过程中就质量问题进行及时签认、及时沟通,做到月结算,季清算,就不会造成大额缺陷整治责任亏损的后果。XX项目对缺陷整治返工成本,事前没有约定、过程缺乏管控,最终导致企业利益受到较大损失,因此,XX局对项目经理做出降职和禁入限制处理。

各单位要针对项目管理中存在的缺陷整治重复投入问题,完善管理制度、严格质量监管、规范合同结算。

(十四)XXXX项目部超标准建设混凝土搅拌站,造成责任亏损XXX万元

1.审计发现违规事实

2016年施工期间,XX项目部未执行XX局工程管理部对混凝土搅拌站XX万元的建设费用批复,擅自提高建设标准,实际发生费用XX万元,因主观原因造成亏损XX万元,构成较大资产损失。

2.问责追责结果

基于上述事实和相关规定,XX局作出处理决定:

对负直接责任的时任XX项目经理XXX给予行政降职处分,由正科级降为副科级,扣减绩效薪酬4.44万元;扣减时任项目党总支书记XXX、总工程师XXX、安全总监XXX、副经理XXX、副经理XXX、总经济师XXX、财务总监XXX相应绩效薪酬。

对负主管责任的时任XX公司总工程师XXX通报批评,扣减绩效薪酬6%;对负领导责任的时任XX公司党委书记XXX、总经理XXX通报批评。同时,对时任XX公司工程部长王毅、物设部部长XXX进行警示谈话。

3.内部管理反思

首先,需要肯定的是,XX局对项目大临设施建设比照正式工程管理,做到了有标准、有预算、有批复,值得各单位借鉴学习。但XX项目部,对集团公司批复的大临建设方案束之高阁,擅自提高建设标准,费用超支比例达到66%,属于令行不止、明知故犯,因此,XX局对项目经理做出了降职处理。

物有本末,事有终始 。项目临时设施建设应有自己的风格特点,体现企业的文化内涵,不能一味追求大临工程高大上。同时,从业主的角度讲,其更关注的是正式工程的安全、质量和工期。但部分项目部本末倒置,大临建设无标准、无设计、无预算、无控制,“脚踩西瓜皮,滑到哪里是哪里”。大临费用支出失控,成为项目效益流失的主观原因之一,并成为项目后期资金紧张的一个重要因素。各单位要汲取这起违规事件的教训,高度重视大临设施建设管理,通过细化设计、优化组织、预算管理、加强考核等手段,做好大临设施成本控制,把有限的项目资金用在实体工程这个刀刃上。

(十五)XXXX项目违法分包,造成XX局暂停铁路项目投标3个月

1.审计发现违规事实

2016年9月,XX公司外绕线项目与XX公司签订了圆管涵预制劳务分包合同,合同金额XX万元。2017年7月,中国铁路总公司督导组认定圆管涵预制劳务分包合同包含水泥主材,属于违法分包,导致XX局暂停铁路项目投标3个月,构成较大不良后果。

2.问责追责结果

基于上述事实和相关规定,XX局作出处理决定:

对负直接责任的时任XX项目经理XXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬50%。

对负主管责任的时任XX公司副总经理XXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬50%;对负领导责任的时任XX公司总经理XXX给予行政警告处分,扣减绩效薪酬30%。

3.内部管理反思

“千里之堤,毁于蚁穴”,一个微不足道的圆管涵预制劳务分包,给XX局经营开发工作带来了重大影响。通报这个案例,就是要各单位高度重视信誉评价和红线内业检查,加强宣贯、提高认识、深刻反思、全面整改,将股份公司“以现场保市场”的管理要求落到实处。

(十六)XX局贵XX项目主观原因造成责任亏损XXX万元

1.审计发现违规事实

XX项目,因项目部未正确履行职责,未严格执行公司项目管理相关规定,造成责任亏损XXX万元,构成较大资产损失。一是隧道工程超挖,造成混凝土超耗,导致亏损XXX万元;二是部分分包单价超责任成本单价造成亏损XXX万元;三是临时工程收方把关不严,多计方量,造成损失XXX万元。

2.问责追责结果

基于上述事实和相关规定,XX局作出处理决定:

对负直接责任的时任XX项目经理XXX给予行政记过处分,取消2018年度年终考核兑现的基础上,追加2万元经济处罚;对时任项目党总支副书记、党工委副书记XXX给予行政警告处分,取消2018年度年终考核兑现的基础上,追加7千元经济处罚;对时任项目常务副经理XXX给予行政警告处分,取消2018年度年终考核兑现的基础上,追加1万元经济处罚;对时任项目副经理XXX给予行政警告处分,取消2018年度年终考核兑现的基础上,追加1万元经济处罚;对时任二公司副总工程师兼项目副经理XXX给予行政警告处分,取消2018年度年终考核兑现的基础上,追加1万元经济处罚。

对负主管责任的时任XX分管项目的副总经理XXX给予行政记大过处分,在扣减2018年度全部绩效的基础上,追加4万元经济处罚;对负主管责任的时任XX公司分管成本的副总经理XXX给予行政警告处分,在扣减2018年度全部绩效的基础上,追加1.5万元经济处罚;对负主管责任的时任XX公司分管经营的副总经理XXX给予行政警告处分,在扣减2018年度全部绩效的基础上,追加1万元经济处罚;对负领导责任的时任XX公司党委书记XXX给予行政警告处分,在扣减2018年度全部绩效的基础上,追加3.5万元经济处罚;对负领导责任的时任XX公司总经理XXX给予行政记过处分,在扣减2018年度全部绩效的基础上,追加1.5万元经济处罚;对负领导责任的时任XX公司总经理XXX给予行政警告处分,在扣减2018年度全部绩效的基础上,追加3.5元经济处罚。同时,对时任XX公司成本合约部副部长XXX、机械部副部长XXX、安全生产部部长XXX、技术发展中心主任XXX通报批评。

责令XX局督促项目部,按照合同约定据实结算,收回多付款项。

(十七)XXXX项目,违规对劳务队伍结算,造成责任亏损XXX万元

1.审计发现违规事实

截至2019年9月30日,XXXX项目部违规对劳务队伍结算XXX万元,构成较大资产损失。一是应扣未扣材料费XXX万元;二是重复结算、超签认单结算XXX万元;三是违反合同约定补偿,造成费用增加XXX万元。

2.问责追责结果

基于上述事实和相关规定,XX局作出处理决定:

对负直接责任的时任XX项目总经济师XXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬50%;对负直接责任的时任项目副总经济师XXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬50%;对负主管责任的时任项目经理XXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬50%;对负主管责任的时任项目党支部书记XXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬50%。

对负主管责任的时任XX公司副总经理XXX给予行政警告处分,扣减绩效薪酬40%;对负领导责任的时任XX公司总经理XXX诫勉,扣减绩效薪酬30%。

责令XX局督促项目部,按照合同约定据实结算,收回多付款项

(十八)XXXX项目部,违规对劳务队伍结算,造成责任亏损XXX万元

1.审计发现违规事实

截至2018年12月,XX项目因管理原因造成亏损XXX万元,构成较大资产损失。一是对劳务队伍喷浆料少扣XXX万元;二是应扣未扣分包方费用,造成成本增加XXX万元;三是多结算、重复结算、超设计量结算,造成成本增加XXX万元。

2.问责追责结果

基于上述事实和相关规定,XX局作出处理决定:

对负直接责任的时任XX公司副总经理兼项目经理XXX诫勉,扣减绩效薪酬20%;对时任项目常务副经理兼四分部项目经理XXX调离工作岗位,扣减绩效薪酬50%;对时任一分部项目经理XXX通报批评,扣减绩效薪酬30%;对时任三分部项目经理XXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬50%;对时任五分部项目经理XXX给予行政降职处分,由正科级降为副科级,扣减绩效薪酬50%;对时任五分部项目经理XXXXXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬50%。

对负主管责任的时任XX公司成本管理部部长XXXXXX,物资管理部部长XXX副总经理XXX通报批评,扣减绩效薪酬6%。对负领导责任的时任XX公司党委书记XXX、总经理XXX通报批评。

对负领导责任的时任XX项目党工委书记XXX、一分部党工委书记XXX、三分部党工委书记XXX、四分部党工委书记XXX、五分部党工委书记XXX诫勉。

责令XX局督促项目部,按照合同约定据实结算,收回多付款项。

(十九)XX七局XX项目因管理不善,造成责任亏损XXX万元

1.审计发现违规事实

截至201812月,XX项目因管理制度落实不严,造成责任亏损XX万元,构成较大资产损失。一是不按规定履行招标程序、线下结算支付、无原则进行补偿,造成亏损XXX万元;二是无合同采购、材料丢失、劳务队伍应扣未扣,造成亏损XXX万元;三是设备租赁进场后管理不善,利用率低,造成亏损XXX万元。

2.问责追责结果

基于上述事实和相关规定,XX局作出处理决定:

对负直接责任的时任XX项目经理XXX给予党内严重警告、行政记过处分,扣减绩效薪酬6%;对时任项目经理XXX、总工程师XXX给予行政警告处分,扣减绩效薪酬6%;对时任项目物设部部长XXX给予行政撤职处分,扣减绩效薪酬12%;对时任项目工经部部长XXX、物设部部长XXX给予行政警告处分,并扣减绩效薪酬6%;对时任项目书记XXX进行警示谈话。

对负主管责任的时任XX公司副总经理XXX给予行政记过处分,扣减绩效薪酬6%;对时任XX公司副总经理XXXXXX警示谈话;对负领导责任的时任XX公司总经理XXX警示谈话。

责令XX局对无原则补偿、应扣未扣费用,督促项目部按合同据实结算,尽可能减少损失。

(二十)XXXX项目违规对劳务队伍结算,造成责任损失XXX万元

1.审计发现违规事实

截至2018年12月,XX项目无审批无依据超限价结算、重复结算劳务分包款XXX万元,构成较大资产损失。一是主体结构钢筋加工和主梁混凝土劳务分包,超指导价结算XXX万元;二是重复结算主塔及下部结构混凝土装修费用XXX万元、现场文明施工费XXX万元。

审计指出问题后,项目部积极采取整改措施, 截至2019年12月,重复结算的混凝土装修费用XXX万元,现场文明施工费XXX万元,已从相应劳务队伍结算中扣除。

2.问责追责结果

基于上述事实、减轻追责情节和相关规定,XX局作出处理决定:

对负直接责任的时任XX公司副总经理兼项目经理XXX诫勉,扣减绩效薪酬10%;对时任XX项目总经济师XXX给予行政警告处分,扣减绩效薪酬5000元;对时任项目党工委副书记XXX通报批评,扣减绩效薪酬3000元。

对负主管责任的时任XX公司副总经理XXX通报批评,扣减绩效薪酬3%;对负领导责任的时任XX公司总经理XXX批评教育。同时,对时任XX公司成本管理部部长XXXXX项目部常务副总工程师XXX、工经部XXX分别通报批评、批评教育,并扣减绩效薪酬。

责令XX局对无依据超限价结算的费用,督促项目部,按照合同约定据实结算,收回多付款项。

关于违规结算问题的内部管理反思:

今天,我们违规结算支付问题进行了集中通报,请大家引以为戒,加强项目管理,执行结算管理规定,维护企业利益。

针对协作队伍结算问题,我们提出了“四不结算”、“五不付款”等多项管理原则,但有些工程公司和项目部置若罔闻,为违规结算大开方便之门,大挥例外审批之笔,导致结算规矩流于形式,应报批未报批、应扣回未扣回,成为亏损项目的通病。劳务结算问题反映在结算支付环节,但其根源却隐藏于项目管理的方方面面。一是违规引入劳务队伍,埋下隐患。部分单位违反规定程序、暗箱操作,将能力不足、资质不合格的协作队伍引入到项目施工之中,为后期的违规结算埋下隐患二是以包代管、包而不管,受制于人。部分项目对分包队伍以包代管、包而不管,导致项目的安全、进度、质量受制于人,一有风吹草动,就会成为违规结算的缘由和借口。三是以违规结算掩盖项目管理存在的主要问题。部分项目现场管理混乱,过程管控不严,甚至还有违规操作,最后通过违规结算一补了之,以掩盖管理中存在的主要问题。四是权力寻租时有发生。我们强调要对协作队伍“严管善待”,但有些项目部只做无原则的“善待”,罔顾应坚持的“严管”,不该结算的结算了,该扣回的却没有扣回。凡与协作队伍“勾肩搭背”,存在权力寻租、利益输送等违纪行为,必须从重从严处理。

(二十一)XX公司XX项目一分部未及时取得增值税专票,增加项目税负

1.审计发现违规事实

XX项目部因施工队伍未按合同约定提供增值税专用发票等原因,增大项目税负。

2.问责追责结果

基于上述事实和相关规定,XXXX公司作出处理决定:

对负直接责任的时任XX项目部财务部部长XXX通报批评,给予经济处罚1000元;对负主管责任的时任XX公司财务部部长XXX通报批评,给予经济处罚500元。对负领导责任的时任XX项目经理XXX、党支部书记XXX通报批评,给予经济处罚2000元。

3.内部管理反思

在增值税一般计税体制下,增值税进项税额,对企业而言既是效益、又是资金。为加强增值税管理,股份公司多次发布关于增值税和增值税发票管理的办法和通知,各单位也都制定了相应实施细则,但是一些项目部不按规定取得增值税专用发票,造成了企业效益流失。我们所处的建筑行业是微利行业,只有精打细算,做到颗粒归仓,杜绝跑冒滴漏,才能保住既定的效益目标。通报这个案例,就是要以小见大,见微知著,希望各单位高度重视增值税专用发票的管理,做到增值税专票“应取尽取”、进项税额“应抵尽抵”。

(二十二)XXXX项目劳务分包招标评标程序违规

1.审计发现违规事实

2015年2月18日,XX项目隧道工程公开招标中,三家参与投标单位中有两家资质不符合要求,未做流标处理,中标单位XX公司虽符合资质条件但不在合格供方名录,中标金额XX万元。

2.问责追责结果

基于上述事实,XX公司结合项目部存在的其他管理问题,对负直接责任的时任XX项目经理XXX、项目书记XXX,给予了行政降职处分。

3.内部管理反思

该项目一次招标过程中,入围的三家单位中有两家资质不符合要求,最终中标单位还不符合准入条件,此类招标,完全流于形式。对于围标串标、挂靠资质投标、买标卖标、弄虚作假、领导干部插手干预招标投标等违法违纪行为,必须发现一起,从重处理一起,把住“队伍引入”关,净化企业经营生态环境。

二十三XXXX项目钢模板丢失严重,造成一般资产损失XXX万元

1.审计发现违规事实

截至20197月,XX项目累计采购钢模板XXX吨,采购金额XXX万元。已处置XXX吨,现场库存约XXX吨,其余XXX吨去向不明,采购价XXX万元,按50%摊余价值计算,造成企业经济损失XXX万元,构成一般资产损失。

2.问责追责结果

基于上述事实和相关规定,XX公司作出处理决定:

对负直接责任的时任XX项目部经理XXX责令书面检查,取消2018 年度绩效兑现,追加经济处罚3000 元;对时任XXX项目物机部部长XXX责令书面检查,取消2018 年度绩效兑现;取消时任项目成本副经理XXX2018年度绩效兑现;对负主管责任的时任XX公司物机部部长XXX批评教育;对负领导责任的时任项目书记XXX责令书面检查,取消2018 年度绩效兑现。

(二十四)XXXX公司周转材料缺乏统一调配,大量闲置浪费

1.审计发现违规事实

XX公司物资部未通过收集资料、实地检查等方式对所属项目周转材料进行后台管控和统一调配。XX项目2010年8月15日开通后,项目部留存P50、P60钢轨XXX吨,各类钢模XXX吨,购置原值XXX万元,竣工后一直处于闲置状态。

2.问责追责结果

基于上述事实和相关规定,中铁六局作出处理决定:

XX公司副总经理XXX,物资管理部长XXX通报批评。

关于周转材料管理问题的内部管理反思

周转材料是项目成本控制的重要内容之一。今天通报的两项涉及周转材料管理案例,一项涉及周转材料丢失,另一项涉及周转材料闲置浪费,都是当前企业周转材料管理中存在的普遍性问题。分析其管理原因,一是后台监管不到位,未实现周转材料的动态管理;二是调剂处置不及时,周转材料长期存放现场;三是过程管理不清晰,周转材料底数不清、状态不明。甚至还有一些项目以丢失为名,私下出售,滋生“小金库”。各二级单位要建立周转材料统一调配机制,充分利用大数据信息化手段,加强对周转材料的动态管理,实现周转材料的有效利用。

(二十五)XXXX公司员工闵文忠擅自变卖通信电缆,造成资产损失XXX万元

1. XXX涉嫌违法事实

2015年5月,XX公司安排职工XXX接收通信电缆一批,存放于XX院内。2016年7月,XXX因自身信用卡透支,多次被银行催缴,私自将XX应急救援工程物资,共计XX盘、价值XXX万元的电缆以X万元的价格贱卖给废品站,造成经济损失XXX万元。已解除XXX劳动合同,移送司法机关立案调查。

2.问责追责结果

案件发生后,XX局对案件涉及内部管理问题进行了彻查,对相关责任人进行了处理: 

对负直接管理责任的XX公司副经理XXX给予行政警告处分,扣减2016年绩效薪金10%;对XX公司物资部部长XXX通报批评,扣减2016年绩效薪金6%;对负主管责任的XX公司党支部书记XXX、经理XXX通报批评,扣减2016年绩效薪金6%。

四、境外业务管理问题

(二十六)

3.内部管理反思

XX项目审计发现的问题,表面上是决策程序问题、投标技术问题,实质是管理思路出了问题。例如,对设计分包商的管理失控问题值得我们深刻反思。对于EPC项目,我们必须加强设计管理力度,将设计管理纳入“以我为主”的项目管理体系。XX项目,对设计分包商选择不当、管理不力,由于设计滞后,导致工期整体延误。EPC项目的设计环节是工程总承包方的责任,希望各单位要高度重视EPC项目设计管理问题,要坚持以我为主,从源头上做好设计管理的策划,选择有实力的设计合作伙伴、细化设计单位的责权利、明确违约责任,加强过程引导和控制,确保不因设计环节的管理问题,影响项目的顺利推进。

(二十七)

3.内部管理反思

党中央、国务院高度重视境外国有资产安全,强调要加强对国企“走出去”的统筹协调和监管,不能让走出国门的企业成为“脱缰的野马”,不能让国企海外经营成为监管的薄弱环节,严防国有企业境外投资经营中的资产流失。本次通报,披露了XX集团及所属单位多项违法、违纪、违规问题,必须要引以为戒。一是要坚持依法合规经营。虽然境外企业和项目身处异国他乡,所处的经营环境复杂,但决不能无视法律法规和企业规定,心存侥幸,将自己和企业置于危险之地。各单位要加强重大经营事项管控,落实重大事项的请示报告制度,杜绝“先斩后奏”现象。二是要强化风险意识。要在明确目标、辨识风险、健全制度、细化措施的基础上,完善境外企业和境外项目的内部控制体系,并严格贯彻落实。三是要加强对权力运行的监督。要紧盯“关键少数”,突出关键环节,聚集监督合力,加强境外企业和境外项目监督管理,推动“法治XX、合规XX、廉洁XX”建设在境外企业和境外项目的延伸和落地。四是要压实“两个责任”。境外经营有其特殊性,但非法外之地,不能游离于党纪国法和公司监管体系之外。各境外企业和境外项目,要进一步压实全面从严治党“两个责任”,把贯彻中央“八项规定”精神的要求落在实处。

五、投资项目管理问题

(二十八)XX3个基础设施投资项目违反投资管理规定,提前施工,造成项目经营风险

1.审计发现违规事实

一是违规提前开工建设XX项目。2017年9月,在项目融资不确定,未达到股份公司批复项目实施条件的情况下,擅自提前开工建设XXX项目。由于融资不到位,项目处于停工状态,现场施工成本XXX万元,项目存在经营风险。二是违规提前开工建设XX项目。2017年3月,在“四证”不全、投资协议未签订、股东出资不到位的情况下,提前施工。截至2018年6月底,项目已完成产值XXX万元。由于业主资金不到位,存在经营风险。三是违规提前开工建设XX项目。2017年8月,在XX项目投资协议未签订的情况下,提前开工,2018年6月底项目全面停工至今,已完工产值XXX万元。

2.问责追责结果

XX局研究,对负分管领导责任的时任XX局总经理助理XXX和相关责任人进行了批评教育。

责令XX局完善上述3个项目的整改方案,加强与地方政府的联系和沟通,尽快完善开工条件,依法合规加快推进项目后续建设,化解项目经营风险

3.内部管理反思

XX局违反股份公司制度规定,多次发生投资项目违规提前开工问题,导致项目经营陷入被动,并给企业造成了较大的经营风险。各单位要深刻汲取教训,严格执行股份公司投资项目开工报告审批制度,认真执行“总裁办公会、董事会的决议内容未落实不得开工;项目投资合同未签订不得开工;项目合法合规手续未齐备不得开工;项目融资方案未落实不得开工;征地拆迁等前期准备工作未完成不得开工”的“五不开工”要求。

(二十九)XX公司2个高速公路项目违规使用土地受到行政处罚XXX万元,造成较大资产损失

1.审计发现违规事实

一是XX项目,采取边建设边报批方式实施,因未取得建设用地和林地占用审批手续即开工建设,违反土地管理法,2015年2月6日,被XX国土资源局处以XXX万元经济处罚。二是XX项目,2016年10月开工时未取得项目用地审批手续和施工许可证,违反土地管理法和《建设用地审查报批管理办法》,2018年7至8月,被项目沿线国土资源局合计罚款865万元。

XX项目合同约定业主负责土地审批手续,XX公司通过积极沟通,已达成XXX万元的补偿协议,补偿款未到位,酌情减轻相应处罚。

2.问责追责结果

基于上述事实、减轻情节和相关规定,XX公司作出处理决定:

关于XX项目:对负主管责任的时任XX指挥部副指挥长(主持工作)XXX通报批评,扣减绩效薪酬12%;对负领导责任的时任XX公司总经理XXX通报批评,扣减绩效薪酬8%。

责令XX公司督促XX公司尽快落实补偿款。

关于XX项目:对负主管责任的时任XX副指挥长XXX通报批评,扣减绩效薪酬8%;对负领导责任的时任XX公司董事长XXX、总经理XXX通报批评。

(三十XX公司XX指挥部违规使用土地、林地,未办理环评变更手续,导致行政处罚XXX万元

1.审计发现违规事实

2018年1月开工以来,XX指挥部未按规定使用林地被XX林业局行政处罚XX万元;未办理环评变更手续擅自开工建设,被XX生态环境局行政处罚XXX万元;非法占用集体土地,被XX自然资源局行政处罚XXX万元。上述违规行为共导致企业被罚款XXX万元,构成较大资产损失。

经过努力,XX同意补助XX公司 XXX万元建设配套费用,并于2019年7月形成会议纪要。

问责追责结果

基于上述事实、减轻情节和相关规定,XX、公司作出处理决定:对负直接责任的时任XX公司前期部副部长XXX诫勉,扣减绩效薪酬15%;对负主管责任的时任XX公司副总经理XXX通报批评,扣减绩效薪酬3%;对负领导责任的时任XX公司董事长XXX、总经理XXX通报批评。

违规使用土地、林地被行政处罚管理反思

XX项目、XX项目、XX项目,违规使用土地、林地被资源、环保行政管理部门处罚。一是依法合规推动项目建设能力不足。部分投资企业的领导干部,教条地以为,签订投资协议,约定建设手续由地方政府承担就转移了风险,没有未雨绸缪,提前与地方政府相关单位多沟通、多协调。二是投资总额控制意识不强。投资项目超合同投资总额,尤其是使用者付费的投资项目,不仅导致投资资金增加,推高资产负债率,而且将直接侵蚀未来投资收益,投资回报无法得到根本性保障,最终形成无来源、无弥补的无效投入。因此,传统上“做大施工产值施工合同额”的总承包理念绝不能用于自主投资项目。各投资公司以及各工程局要承担起主体管理责任,投资、财务管理等相关业务系统要加强投资项目的过程监控,切实做好投资总额控制的系统策划工作,加强项目前期设计、物资采购、内部验工计价和竣工验收等重点环节的投资监管,确保建设期投资规模处于受控状态,杜绝施工阶段盈利而全周期亏损的“虚假繁荣”现象。

同志们,习近平总书记在中纪委十九届四次全体会议上指出,要以“有效问责”强化“制度执行”,既追究乱用滥用权力的渎职行为,也追究不用、弃用权力的失职行为,既要追究直接责任,也要追究相关领导责任。全公司各级领导干部和管理人员,要以通报的典型问题为鉴,进一步牢固树立规矩意识和红线意识,落实合规经营责任,提升合规经营能力,集聚企业高质量发展的正能量,为建设具有全球竞争力的世界一流企业做出应有的贡献。